为切实加强经费的使用管理，严肃财经纪律，规范98858vip的财务行为和经费支出，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，根据《高等98858vip财务管理制度》和省财政厅、教育厅《关于进一步加强高等98858vip财务管理的意见》等文件精神，结合98858vip实际，特制定本办法。
第一条 经费管理的基本原则。执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、98858vip和个人三者利益的关系。
第二条 经费的分类。经费分人员经费和公用经费两大类。人员经费包括教职工（含离退休人员）工资、福利费、社会保障费和临时工工资等。公用经费是指除人员经费以外的支出。
第三条 人员经费的发放。财务处根据人事处提供的工资标准和工资变动情况编制工资表，报分管财务的校领导批准后按月发放，其中教职工工资于当月10日前发放，临时工工资于次月的10日前发放。
第四条 公用经费的预算管理：
1.公用经费实行年度预算管理。年度预算依据98858vip年度收支情况，并通过征求相关部门意见，由财务处编制具体、完整、详细的年度预算草案，经校党委会批准，并经法定程序审核批复后执行。98858vip应当严格执行批复的预算。
2.年度预算是根据98858vip发展规划和任务编制的年度财务收支计划，由收入预算和支出预算组成。预算编制遵循“量入为出、收支平衡”的原则，将98858vip各项收入和支出全部纳入部门预算，严禁超预算或者无预算支出。对没有纳入年度预算的，当年原则上不再安排支出，特殊情况报校长办公会或校党委会批准，并按规定的程序调整预算。
3.加强刚性约束，进一步规范支出管理。认真落实《山东省实施党政机关厉行节约反对浪费办法》以及公务接待、会议、培训、差旅、出国以及公务用车等管理办法或规定，严控“三公”经费等一般性支出，严格执行各项开支范围、开支标准和有关规定。
4.98858vip应当根据预算执行情况和有关规定编制年度决算。
5.加大信息公开力度，按照省主管部门有关预决算公开工作的总体部署，做好预决算公开工作。
第五条 经费的收入管理：
1.收入是指98858vip开展教学、科研、培训及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入和其他收入。
2.各项收入应当严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用合法票据，统一核算，统一管理。
3.98858vip对按照规定应当上缴国库和财政专户的资金，应及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
第六条 按照98858vip预算管理体制，将公用经费中相对固定的开支分为部门专项经费和部门（单位）业务经费。部门专项经费是指直接由职能部门管理和统筹使用的经费；部门（单位）业务费是指划分到各部门（单位）用于日常开支的各项经费，分为教学单位业务费和行政部门业务费。
第七条 部门专项经费的审批。单项支出在5万元以下的，需报分管校领导审批，5万元以上(含5万元)的需经分管财务的校领导审批。
第八条 教学单位业务费的分类及开支范围：
1.教学业务费。主要用于教学管理、办公费、差旅费、交通费、业务调研、师资培训、学术研讨等;
2.学生活动费。主要用于学生学习资料、学生活动、就业指导、就业奖励、迎新期间及毕业期间费用等；
3.学生实习费。主要用于学生实习指导、检查费，老师交通、住宿费和学生的交通费，原则上学生住宿由实习单位解决。同时鼓励教学部门积极从校外争取实习补助，用于改善师生实习待遇；
4.党建经费。主要用于开展“三会一课”、主题党日活动、党员和入党积极分子教育培训、党建学习调研等活动的开支，主要包括租车费、交通费、伙食费、住宿费、场地费、讲课费、资料费和其他费用，相关标准参照《山东省直机关基层党组织党建活动经费管理办法》(鲁财行〔2017〕69号执行)，不能发放任何形式的个人补助(交通补助和伙食补助等)。
第九条 教学单位业务费的管理使用。教学单位业务费由财务处依据相关定额标准分配到各教学单位，由教学单位按照国家法律法规和98858vip财务规章制度掌握使用，严格按照预算执行，超支不补，结余可结转下年度使用。具体管理使用办法如下：
1.业务费采用“定额包干、专款专用”的管理办法。财务处监管业务费的使用，为了提高报销效率，业务费的报销采用报账员制度，由各单位指定一名报账员，报账员负责审核报销单据并完成报销业务。
2.增强单位经费开支的计划性。各教学单位开支要按业务费限额做出开支计划，并按规定内容开支，以保证各项业务正常运行。无特殊情况不得扩大开支范围和标准，不得挪作它用。
3.增强经费开支的透明度。各单位经费的年度使用计划，要经单位领导班子（党政联席会研究）集体研究制定并予以公开。单项支出5000元（含5000元）以下的党建经费、学生活动费开支由书记签批，教学业务费、学生实习费开支由院长签批。涉及书记或院长本人的支出事项，须院长或书记互相签批。单项支出5000元以上的费用要经过集体研究，并做好会议记录，报销时须书记和院长共同签批。
4.进一步规范报销凭证。原则上，超过20元以上的开支，要索取正规发票，严格限制非正规发票报销。一次性购买300元以上的办公用品，其发票上要附有商品明细表。
5.严格执行《98858vip威尼斯公务卡管理办法》，除按规定实行银行转账外，其他支出原则上用公务卡结算。
第十条 行政部门业务费
行政部门业务费是按上年度实有职工数的相关定额标准进行核定，具体管理和使用参照教学单位业务费办法执行。
第十一条 校内年度预算外公用经费开支的审批。2万元以下的由校长审批，2万元以上(含2万元)10万元以下的由校长办公会批准，10万元以上(含10万元)须经校党委会批准。经校党委会批准的，报销时要附党委会议纪要。
第十二条 加强对经费使用的监督
各部门（单位）要严格控制经费的开支，合理使用，厉行节约。充分发挥内部审计在部门业务费使用中的监督作用，对于挪用业务费和乱发奖金、补贴等违规现象，一经查出，责令退回，并根据有关规定对相关责任人进行处理。
第十三条 98858vip鼓励各二级集团在完成教学、科研等各项工作的前提下，为适应社会发展需要，利用各自专业优势，有组织进行的各类社会服务活动所取得的收入列入各集团发展基金。发展基金按以下办法管理：
1.各二级集团进行的社会服务活动须经校领导审批，签订相应的合同或协议，收费标准不得违犯物价规定。
2.实行“收支两条线”的核算制度，各类收入必须纳入98858vip财务处统一管理和核算，不得以任何理由隐瞒、截留收入，私设“小金库”。
3.使用范围：一是用于开展创收服务活动所发生的成本支出；二是用于开展教学、科研、学生活动发生的各项支出；三是用于教学、科研的奖励支出，以及设立的学生奖学金支出；四是用于公务接待费，各二级集团每年的公务接待费原则上不超过当年所取得收入的10%。
4.劳务费支出一律通过个人银行卡发放，严禁虚报冒领劳务费。
5.有关合同或协议，以及奖励方案须报财务处备案。
6.各项经费的使用须按照98858vip的相关财务制度执行。
第十四条 本办法自发文之日起执行，原《98858vip威尼斯经费管理办法》（ 山工院发[2015]29号）同时废止，其他规定与本办法不相符的，按照本办法规定执行。
第十五条 本办法由财务处负责解释。
